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捅出巨额财务窟窿,濒临破产,票代巨头腾邦国际的钱去哪了?

发布时间:2020-04-29 07:30    来源媒体:界面新闻

记者 | 陈慧东

编辑 | 曾福斌

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腾邦国际(300178)(300178.SZ)的危机愈演愈烈。

这家曾经的票务代理巨头发布了关于诉讼、仲裁案件的最新情况。截止4月26日,腾邦国际及全资、控股子公司累计诉讼金额为20.76亿元。其中,金融机构涉诉案件诉讼金额为17.13亿元,占比82.48%。

最近8个月,腾邦国际及其全资、控股子公司因债务纠纷涉及的诉讼、仲裁事项不断增多。以上市公司目前财务状况来看,根本无力偿还,涉诉金额或将进一步增加。

有知情人士向界面新闻透露,截至去年7月10日,腾邦国际内部统计已欠付28家金融机构债务总额共计约32亿元,这28家金融机构中,包括19家银行和9家非银机构。其中12家债主在公司相关涉诉统计公告中已有体现,金额也基本吻合。

等不到还款的金融机构显然已经失去耐心。目前,中信银行深圳分行已向深圳市中级人民法院申请对腾邦国际破产清算。

深圳市中级人民法院官网热线工作人员告诉界面新闻,“相关案件已经立了破申(即破产申请)案号,法官正在审查当中,具体审查情况不便透露。”腾邦国际董秘办相关工作人员则表示,目前上市公司不接受任何形式的采访,相关事宜会在后续公告中进行披露。

腾邦国际未来命运会怎样?

被申请破产清算

4月21日晚间,腾邦国际发布公告称,公司收到广东省深圳市中级人民法院《通知书》,称申请人中信银行深圳分行申请对公司破产清算。公司已向法院提交异议书,目前正积极与债权人进行沟通中。

中信银行深圳分行与腾邦国际于2018年7月17日签订《综合授信合同》及补充协议,综合授信3亿元,期限自2018年7月17日起至2019年7月4日止。合同签订后,中信银行深圳分行合计向公司发放了14笔流动资金贷款3亿元。目前,贷款本金及相应的利息和罚息均未归还。

腾邦国际提示称,公司破产清算申请是否被法院受理,公司是否进入破产清算程序尚存在重大不确定性。

对于上述案件最新进展,深圳市中级人民法院官网热线工作人员称,“相关案件已经立了破申(即破产申请)案号,法官正在审查当中,具体审查情况不便透露。”

图片来源:网络

如果经审查后,债权人提出的破产清算申请被受理,腾邦国际将进入破产清算程序,那么上市公司会否必然走向破产?

上海创远律师事务所律师许峰认为,上市公司债务所涉数万甚至数十万股东,债权人也可能众多,但因破产清算直接导致上市公司破产的情况非常少见,并不排除后续进行破产重整或破产和解的可能。

若进入破产清算过程后,腾邦国际的经营及融资情况将受到严重负面影响,“公司可能直接休克”,许峰称。

深陷巨额债务危机

腾邦国际成立于1998年,从机票分销业务起家,通过航线运营切入旅游市场,并逐渐将业务板块扩展至国际货运、互联网金融等领域,一度位居中国民营企业500强第38位。

2011年,腾邦国际登陆创业板,当时募集资金净额近6亿元。

2019年8月份前后,腾邦国际债务危机全面爆发。据界面新闻此前报道,因欠付旗下200多家中小票务代理商共计5000万元资金,上市公司长时间遭多名票代“堵门讨债”,腾邦国际及其控股股东腾邦集团、原实控人钟百胜也面临多桩诉讼缠身、银行账户遭冻结、主营业务停摆的窘境。

去年8月至今,腾邦国际的债务危局丝毫未得到改善。

截至2020年4月11日,腾邦国际及子公司累计被冻结账户79个,被冻结银行账户数量占公司银行账户总量的比例为12.89%;被冻结银行账户涉及的主体10个,占腾邦国际合并报表范围内主体的比例为4.95%;累计冻结账户账面余额合计2900.34万元,占腾邦国际2018年经审计净资产的1.02%。

上述腾邦国际及子公司银行账户被冻结皆为债务纠纷,不过冻结金额远不及涉及的债务纠纷金额。

截至去年三季度末,腾邦国际流动负债近59亿元,其中短期借款33.62亿元,一年内到期的非流动负债2.52亿元,拆入资金3.57亿,货币资金余额仅6.87亿元。资产负债率达66.8%。公司涉诉债务纠纷也从2019年8月10日披露的几千万元增加到了最新的逾20亿元。

对于巨额债务,腾邦国际已根本无力偿还。

与此同时,腾邦国际主业经营也陷入巨额亏损。腾邦国际3月18日披露的2019年业绩快报显示,公司年内实现总营收33.69亿元,同比下滑31.04%;实现归属于上市公司股东的净利润为-15.79亿元,同比大减1041.36%。公司还预计今年一季度亏损6500万元-7000万元。

腾邦国际2019年的业绩“变脸”着实令人心惊。要知道,自2011年上市到2018年之前,公司从未出现过净利润大幅亏损的状况。

图片来源:界面新闻

“上市公司的各项业务其实早已经停摆。” 腾邦国际前资金部总经理史玲表示,因上市公司资金链断裂,自2019年10月后,负责旅游板块业务的子公司腾邦旅游和孙公司喜游国旅就出现业务停摆现象,根本无法产生效益。

史玲与腾邦国际子公司喜游国旅现任董事长、总经理、法人史进为兄妹关系。

4月20日晚,腾邦国际发布公告称,子公司喜游国旅拒绝配合公司及年审会计师对2019年度财务报表的现场审计工作,导致其2019年度审计工作不能正常进行,公司对喜游国旅已失去控制。

腾邦国际称,2020年3月18日,公司就年审事宜与史进先生现场商讨时,喜游国旅董事长、总经理、法定代表人史进先生明确表示无法配合审计、喜游国旅已不具备审计条件无法审计,喜游国旅财务人员也随即退出审计小组。2020年3月20日,公司又向其发送《审计通知书》,随后仍积极与喜游国旅相关人员展开各种方式的沟通,但未再得到对方的任何回应。

对此,史玲回应称,将审计工作难以进行归咎于喜游国旅的“失控”,是掩盖上市公司财务造假的“幌子”。

史玲还称,2019年9月30日以前,作为上市公司的孙公司,喜游国旅的财报审计工作均由腾邦国际指派的财务总监负责,2019年9月底后,喜游国旅从上市公司办公地搬走,相关业务也已停摆,但原先喜游国旅使用的财务软件、财务数据及凭证均保留在上市公司未能带出,上市公司可自行进行审计。因此不存在“后续又产生了新业务、产生了新的财务数据,所以没法做全年审计”的说法。

钱去了哪儿?

融易行曾为腾邦国际的业绩贡献颇多。在2018年财报中,腾邦国际曾表示支撑其盈利的主要是金融服务。

腾邦国际2018年实现归属于上市公司股东的净利润1.68亿元,仅融易行一家公司就贡献了1.21亿元净利润,占上市公司利润总额的72.08%。

到了2019年上半年,融易行实现总营收1.93亿元,同比下滑37%;净利润仅为697万元,同比下滑91%。

对于融易行业绩的断崖式下滑,上述知情人士认为根本原因在于融易行作为网络小贷平台,实质上早已成为腾邦集团及钟百胜吸取上市公司资金的渠道。

“这几年上市公司实实在在的收益基本体现在融易行,但融易行30多亿元的业务并非真实,都是在用几百万在账面上来回操作形成流水。事实上,融易行的经营资金也被控股股东抽走。”史玲告诉界面新闻。

图片来源:采访对象供图

界面新闻记者注意到,在大华所2019年10月10日出具的融易行审计报告及财务报表中,融易行截至2019年6月30日发放垫款及贷款余额为27.61亿元,由于该公司未能及时提供发放款项的发函信息,大华所对融易行涉及发放贷款及垫款的事项持保留意见;并对融易行涉及其他应收款7.03亿元的事项无法获取充分、适当的审计证据,因此持保留意见。

原本作为业绩支撑的金融业务,实质上是从头到尾都是一场骗局?

2019年11月,腾邦国际约定将其持有的融易行100%股权以9.1亿元的价格转让予腾邦集团。

此外,融易行自2020年1月1日起24个月内分4期偿还对上市公司的欠款22.12亿元,腾邦集团将为债务提供担保,如融易行未按约定偿还债务,腾邦集团同意按照约定代融易行偿还该债务事项。

但在年初,这笔交易再生波折。深交所1月3日下发关注函表示,在2019年12月31日前,腾邦集团应以现金方式向腾邦国际支付第二期股权转让款3.79亿元,但截至当前并未按期支付。

对此,腾邦国际回应称,由于融易行的股权被冻结,导致股权过户时间延迟,无法按约定办理工商变更。因此腾邦集团也暂未在2019年12月31日之前支付第二笔股权转让款。

但史玲告诉界面新闻记者,就其掌握的财务数据显示,腾邦集团第一笔股权转让款8000余万元其实并未付至上市公司账户,目前融易行股权40%股权已经被转走,“上市公司一分钱都没拿到”。

4月3日,腾邦国际公告称,收到深圳监管局关于对公司采取责令公开说明措施的决定(简称《决定书》)。

《决定书》称,深圳证监局经对公司现场检查发现,腾邦国际全资子公司融易行部分出借资金,经相关贸易公司划转后转至公司控股股东腾邦集团及其关联方,涉及金额较大。2019年11月,腾邦国际披露了向腾邦集团转让融易行100%股权的公告,但之后并未如期收到相关交易款项。2019年12月,腾邦国际未按期将暂时用于补流的募集资金归还募集资金专户。

《决定书》称,腾邦国际未如实、充分向深圳证监局反映融易行有关资金去向,根据《上市公司现场检查办法》第二十七条的规定,决定对腾邦国际采取责令公开说明的行政监管措施,腾邦国际应在15个工作日内,在证券交易所网站和符合中国证监会规定条件的媒体公开说明相关事项。

如今,15个工作日已过,腾邦国际仍未按要求披露有关情况。

界面新闻此前报道,深圳市证监局已于2019年8月底进驻腾邦国际,对大股东占用上市公司资金等情况展开现场调查。

目前,调查结果还未披露。

界面新闻记者多次试图采访钟百胜未果。此前,多位知情人士告诉记者,钟百胜挪用上市公司资金一部分已转移至海外,大概率无法得到有关部门的“网开一面”。

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